تمرین دوم حسابداری خزانه

حسابداری خزانه یک بخش اساسی از حسابداری مالی است که به مدیریت و رصد تمامی فعالیت‌های مالی مرتبط با نقدینگی یک سازمان می‌پردازد. این شاخه از حسابداری به جمع‌آوری، ثبت، و تجزیه و تحلیل تراکنش‌های نقدی می‌پردازد که در روند عملکرد سازمان ایجاد می‌شود. اهداف اصلی حسابداری خزانه عبارتند از:

1. ثبت تراکنش‌های نقدی: ثبت و رصد تمامی تراکنش‌های نقدی شامل درآمدها، هزینه‌ها، سایر فعالیت‌های مالی و تغییرات موجودی نقدی در سازمان.

2. مدیریت موجودی نقدی: کنترل و مدیریت موجودی نقدی برای اطمینان از دسترسی به نقدینگی لازم برای پرداخت بدهی‌ها و انجام فعالیت‌های روزانه.

3. برنامه‌ریزی مالی: پیش‌بینی و برنامه‌ریزی نیازهای نقدی آتی سازمان برای انجام فعالیت‌های مالی، از جمله پرداخت حقوق و دستمزد، خرید تجهیزات، و پرداخت بدهی‌ها.

4. کنترل داخلی: اعمال کنترل‌های داخلی برای جلوگیری از خطاها، کلاهبرداری، و سوءاستفاده از منابع مالی نقدی.

5. ارزیابی عملکرد مالی: تحلیل و ارزیابی عملکرد مالی سازمان از طریق اطلاعات مرتبط با جریانات نقدی.

حسابداری خزانه از ابزارها و روش‌های مختلفی مانند گزارش‌های نقدی، کنترل‌های داخلی، و سیستم‌های اطلاعاتی استفاده می‌کند تا مدیریت نقدی سازمان به بهترین شکل ممکن انجام شود.

تمرین دوم حسابداری خزانه:

رویداد های مالی زیر مربوط به موسسه اردیبهشت است، آن ها را در نرم افزار ثبت کنید:

1. 1402/01/01 افتتاح حساب بانک سامان با مبلغ 900،000 ریال
2. 1402/01/01 دریافت چک شماره 125698 به مبلغ 170،000 ریال به سر رسید 1402/02/15 از آقای وکیلی بابت طلب قبلی
3. 1402/01/05 واگذاری چک 125698 به بانک
4. 1402/02/15 وصول چک 125698 از بانک
5. 1402/03/10 دریافت چک شماره 654789 به مبلغ 250،000 ریال به سر رسید 1402/03/30 از آقای محمدی بابت طلب قبلی
6. 1402/03/15 واگذاری چک شماره 654789 به بانک
7. 1402/01/01 واخواست چک شماره 654789 و برگشت آن به صندوق
8. 1402/01/01 استرداد چک شماره 654789 به آقای محمدی و دریافت طلب به صورت حواله بانکی به محل بانک سامان

تماشا ویدیو کامل آموزشی:

https://hesabtube.com/accounting-course/season08-episode12/