تمرین اول حسابداری خزانه

حسابداری خزانه یکی از بخش‌های حیاتی حسابداری مالی است که به مدیران و صاحبان سازمان اطلاعات ارزشمندی ارائه می‌دهد. این حوزه مسئول ثبت و نگهداری تمامی تراکنش‌های مالی مرتبط با نقدینگی سازمان، از جمله دریافت و پرداخت وجوه نقدی، مدیریت جریان نقدی، و تحلیل وضعیت مالی خزانه است.

اهمیت حسابداری خزانه:

1. مدیریت بهینه نقدینگی: حسابداری خزانه به مدیران اطلاعات لازم را برای مدیریت بهینه منابع نقدی فراهم می‌کند. این اطلاعات شامل میزان نقدینگی موجود، پیش‌بینی جریان ورود و خروج نقدینگی، و نیازهای مالی فوری سازمان است.

2. کنترل و تقویت دسترسی به نقدینگی: حسابداری خزانه امکان کنترل دقیق بر تراکنش‌های نقدی را فراهم می‌کند. این کنترل‌ها مانع از نقضات و سوءاستفاده‌ها در استفاده از منابع نقدی می‌شود و امنیت مالی سازمان را تقویت می‌کند.

3. پایش عملکرد مالی: حسابداری خزانه امکان پایش و بررسی عملکرد مالی سازمان را فراهم می‌کند. این شامل تحلیل وضعیت نقدینگی، ارزیابی عملکرد بودجه نقدی، و شناسایی ریسک‌های مرتبط با نقدینگی می‌شود.

4. تصمیم‌گیری‌های مالی موثر: اطلاعات حسابداری خزانه به مدیران کمک می‌کند تا تصمیمات مالی بهتری بگیرند. این تصمیمات شامل مواردی مانند سرمایه‌گذاری در فرصت‌های جدید، مدیریت بدهی‌ها و سرمایه‌گذاری‌های دارای بازده می‌باشد.

تمرین اول حسابداری خزانه:

رویداد های مالی زیر مربوط به موسسه فراز است، آن ها را در نرم افزار ثبت کنید:

1. 1402/01/01 افتتاح حساب بانک سامان با مبلغ 500،000 ریال
2. 1402/01/01 افتتاح صندوق دفتر مرکزی با مبلغ 800،000 ریال
3. 1402/01/05 پرداخت حق بیمه وسیله نقلیه به مبلغ 12،000 ریال از محل حساب بانکی
4. 1402/01/17 پرداخت هزینه تعمیر وسیله نقلیه از محل صندوق به مبلغ 14،000 ریال
5. 1402/01/25 دریافت نقدی صندوق مبلغ 17،000 ریال از مشتری آقای حکیمی بابت طلب قبلی
6. 1402/02/15 خرید وسیله نقلیه جدید به مبلغ 250،000 ریال و پرداخت به صورت چکی، با سر رسید تاریخ 1402/03/15 به شماره 154785 از محل حساب بانک سامان در وجه خانم امانی
7. 1402/03/15 شماره چک 154785 توسط خانم امانی نقد و مبلغ آن از حساب بانک سامان کسر شد.

تماشا ویدیو کامل آموزشی:

https://hesabtube.com/accounting-course/season08-episode11/